PGBL: previdência privada que aumenta sua restituição
O PGBL é um tipo de previdência privada que permite abater os aportes da base do Imposto de Renda, reduzindo o imposto a pagar (ou aumentando a restituição). Veja como funciona e quando faz sentido.
O que é o PGBL
PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é um plano de previdência complementar. O grande atrativo é fiscal: as contribuições feitas no ano podem ser deduzidas da base do Imposto de Renda.
Como funciona a dedução de até 12%
Você pode deduzir os aportes em PGBL de até 12% da sua renda bruta tributável anual. Isso reduz a base do imposto — ou seja, você paga menos IR ou recebe uma restituição maior.
Para ter o benefício é preciso: usar a declaração completa do IR e contribuir para a Previdência Social (INSS ou regime próprio).
PGBL ou VGBL?
No PGBL, você deduz os aportes agora, mas no resgate o IR incide sobre o valor total (aportes + rendimentos). É indicado para quem faz declaração completa.
No VGBL não há dedução dos aportes, e o IR no resgate incide apenas sobre os rendimentos. É mais indicado para quem usa a declaração simplificada.
Quando vale a pena
O PGBL costuma compensar para quem faz declaração completa, contribui ao INSS e tem imposto a pagar — pois o valor que iria para o Leão fica rendendo no plano.
Atenção ao IR do resgate: na tabela regressiva, a alíquota cai com o tempo (de 35% até 10% após 10 anos), premiando o longo prazo. Avalie taxas do plano e seu horizonte antes de decidir.
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